让我们为您管理您的纳税申报需求

在香港注册成立的公司 受益于世界上最优惠的税收制度之一。它不征收遗产税、资本利得税、销售税、预扣税、股息税和遗产税。事实上，世界银行的《2019 年营商环境报告》将香港列为全球税率最低的地区。

香港的税种

香港政府仅对个人和公司征收三种直接税，这些税种本身的税率很低，再加上慷慨的免税额和扣除额，税率甚至更低。这些税种包括：

1. 利得税

公司首8.25万港币利润的税率为2%，超过此数额的利润则按16.5%的税率纳税。对于非法人企业（即合伙企业和独资企业），相应的两级税率分别为7.5%和15%。

必须注意的是，公司、合伙企业或独资企业的所有利润均需纳税（出售在香港开展的任何商业活动所产生的资本资产所产生的利润除外）。因此，即使将利润汇回香港，也不会对海外商业活动的利润征税。香港不区分居民和非居民。

综上所述，非居民可能需要支付 香港的税收 如果商业活动是在城市内开展的，而如果汇出的利润是由于在海外开展的活动而产生的，居民可以逃避纳税。

还要注意的是，虽然香港不征收任何资本利得税，但如果出售房地产是盈利计划的一部分，则出售房地产可能被视为一项业务。在这种情况下，将征税。

在提交税务表格方面，根据您是公司、合伙企业还是非居民个人，您必须提交三系列的利得税申报表来申报您的利得税责任：

• BIR51 表格 – 适用于公司
• 表格 BIR52 – 适用于法团以外的人士
• BIR54 表格 – 适用于非居民人士

请注意，从今年开始，我们引入了补充表格（BIRS1 至 BIRS10）来报告优惠制度和税收激励措施的信息。这些现在也是纳税申报表的一部分，应与纳税申报表一起提交。

2. 薪俸税 – 15%

在香港，所有个人均须提交 BIR60 表格（如果收到税务局 (IRD) 的表格）。即使没有收入需要申报，他们也必须及时填写、签署并提交。如上所述，工资（不含免税额的净总收入）的标准税率为 15%。从今年开始，已引入三份纳税申报表补充表格（BIRSP1 至 BIRSP3），必须与 BIR60 表格一起提交。如果配偶提交联合纳税申报表，所有表格都必须由丈夫和妻子签署。

3. 房产税 – 15%

虽然税率与薪俸税相似，均为 15%，但填写和提交的表格有所不同。

表格 BIR57：申报您与他人（包括法人或团体）共同拥有或共同拥有的财产的收入

在香港提交利得税报税表

所有新成立的公司均须提交香港公司所得税申报表，并将在香港公司所得税法生效后约 18 个月收到第一份公司所得税申报表。 公司注册成立或开始营业。对于持续经营的企业，企业所得税申报表于每年4月第一个工作日发放。

当公司收到纳税申报表时，所有公司纳税申报表和任何所需的补充表格必须在签发之日起一个月内提交。提交日期始终在发送给每家公司的公司纳税申报表上注明。

此外，并不是所有企业都会收到企业所得税申报表。如果税务局认为您在香港的业务活动没有产生应评税利润，您可能不会收到企业所得税申报表。但是，如果公司收到了企业所得税申报表，即使没有利润，也必须填写并提交。税务局有时会这样做，以审查公司未来的纳税潜力。

彦德®在香港提供以下税务服务：

• 公司税计算及申报
• 个人所得税申报
• 预扣税
• 税务规划和结构
• 税务纠纷解决
• 税务审计及调查
• 转让定价咨询

此列表并不详尽。如果您有任何未列出的税务问题，请联系我们的团队。